Закрыть ... [X]

    развод как все сделать правильно
  • 23.05.2011, 10:38 #1

    Добрый вечер! Проверьте пожалуйста правильность оформления возврата товара поставщику. Товар возвращается по причине брака. Товар был оприходован и НДС возмещен в предыдущем квартале.
    1. На основании поступления делаю реализацию (выбираю возврат поставщику) 76.2/41.4
    2.На основании возвратной накладной делаю сч-ф (выбираю возврат поставщику) 76.2/68.2
    3. Бухгалтерской справкой делаю проводки 60.2/76.2.
    Вопрос в следующем: когда делаю книгу продаж, сумма НДС туда попадает, и попадает в ОСВ по сч.68,2, но для того чтобы проверить книгу продаж по общей ОСВ нужно сч.90.3 и Д76АВ сложить, но т.к. у нас проводка 76.2/68.2 соответственно в сч.90.3 эта сумма НДС не попадает. Верны ли тогда данные в общей ОСВ, или нужно делать какую-то доп. проводку? При формирование декларации по НДС также возникает эта разница с ОСВ по сч.90.3 за 4 квартал. И еще по какой строчке по декларации НДС эту возвратную НДС отразить? Очень хотелось бы выслушать ответы знающих и опытных людей, так как такую операцию оформляю первый раз-очень нужна помощь. Спасибо.

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 23.05.2011, 10:53 #2

    ЦитатаСообщение от Аноним Посмотреть сообщение

    но т.к. у нас проводка 76.2/68.2 соответственно в сч.90.3 эта сумма НДС не попадает.

    Сложение 90,03 и 76АВ - не универсальный метод проверки. Он верен только если у Вас учёт без каких либо отклонений (типа возвратов). В Вашем случае просто Кт 68.02 собирается из 3-х счетов 90, 76АВ, 76,02.
    Вообще болезненный вопрос по этим возвратам. Я всегда делаю всё, чтобы избежать их. А если никуда не деться - стараюсь обратной реализацией проводить... Постоянный спор с коммерсантами, для которых обратная реализация увеличивает себестоимость...

    Все будет хорошо! Я узнавала!

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 23.05.2011, 11:09 #3

    [QUOTE=Аноним;53294314] И еще по какой строчке по декларации НДС эту возвратную НДС отразить? QUOTE]
    Программа мне предлагает его ставить по 010 строчке ставить Как НДС с реализации.
    Я с этим не согласна. Эта же не реализация. Это больше сторнирование ранее принятой к вычету НДС. Если я ее укажу по 010 строчке, потом у меня еще и выручка по НДС (здесь будет больше) и выручка по прибыли не будет совпадать. Опять вопрос возникнет у налоговиков по поводу несовпадения. Куда же все таки отнести, может по 090 строке "Суммы налога, подлежащие восстановлению"? Хотя бы...

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 23.05.2011, 11:21 #4

    Аноним, при возврате по причине брака должен быть акт. Возврат оформляете не ТОРГ-12, а расходной накладной, без НДС, с/ф не выставляете. НДС, принятый к вычету в прошлом квартале, нужно восстановить.

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 23.05.2011, 11:31 #5

    ЦитатаСообщение от Лана 2 Посмотреть сообщение

    Аноним, при возврате по причине брака должен быть акт. Возврат оформляете не ТОРГ-12, а расходной накладной, без НДС, с/ф не выставляете. НДС, принятый к вычету в прошлом квартале, нужно восстановить.

    Вот я впервые такой метод вижу (если есть какая то нормативная база, письма ещё что то - поделитесь пожалуйста. Мне для общего развития).
    До сегодняшнего дня считала, что при возврате в любом случае выдаётся Торг12 и С/ф (оформленные обычным способом). Только проводки делаются разные в зависимости от того, возврат это по претензии (брак с рекламационным актом) или просто возврат (ошиблись типа.)
    Если претензия - оформляем возвратом. Сторнируем выручку, 41 ну и т.д.
    Если обоснования нет (что это брак) - обратная реализация.
    Некоторые организации при возврате выдают Торг12 и С/ф с отрицательными суммами - но это не предусмотрено НК, а соответственно противоречит законодательству.

    Все будет хорошо! Я узнавала!

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 23.05.2011, 11:48 #6

    Сияние, ТОРГ-12 применяется для оформления продажи, здесь никакой продажи не происходит, а происходит односторонний отказ стороны договора от исполнения договорных обязательств на основании п.2 ст. 475 ГК. Соответственно, раз нет реализации, то базы для НДС тоже нет. По поводу расходной накладной - п. 2.1.9 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утвержденных Письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5.

    Куда же все таки отнести, может по 090 строке "Суммы налога, подлежащие восстановлению"? Именно туда Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 23.05.2011, 11:55 #7

    ЦитатаСообщение от Лана 2 Посмотреть сообщение

    Сияние, ТОРГ-12 применяется для оформления продажи, здесь никакой продажи не происходит, а происходит односторонний отказ стороны договора от исполнения договорных обязательств на основании п.2 ст. 475 ГК. Соответственно, раз нет реализации, то базы для НДС тоже нет. По поводу расходной накладной - п. 2.1.9 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утвержденных Письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5.

    Вот выдержка из статьи:
    http://www.buh.ru/document.jsp?ID=10...DIIIDD1080DI=2
    Документальное оформление возврата товара…
    Возврат товара поставщику при обнаружении брака в процессе реализации, при несоответствии товара стандарту или согласованному образцу по качеству, некомплектности товаров осуществляется путем оформления расходной накладной (п. 2.1.9 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утвержденных письмом Роскомторга от 10.07.1996 № 1-794/32-5).
    Накладная оформляется по унифицированной форме ТОРГ-12 (утв. Постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 № 132) с указанием, например, текста "Накладная на возврат некачественного (некомплектного) товара". Кроме того, она должна содержать ссылку на реквизиты акта о признании товара некачественным. Это акт унифицированной формы № ТОРГ-2 или ТОРГ-3 (утв. постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 № 132). Акт по форме № ТОРГ-2 составляется на отечественные товары, а по форме № ТОРГ-3 - на импортные товары. Акты оформляются при первоначальной приемке товара покупателем и является юридическим основанием для предъявления претензии поставщику. Прием возвращаемого розничным покупателем товара оформляется товарной накладной (форма № ТОРГ-12) в 2-х экземплярах. Один экземпляр прикладывается к товарному отчету, а другой - вручается покупателю и является основанием для обмена товара или получения денежной суммы за данный товар (п. 10.3 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утвержденных письмом Роскомторга России от 10.07.1996 № 1-794/32-5).

    Все будет хорошо! Я узнавала!

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 23.05.2011, 12:01 #8

    Вот выдержка из статьи: "Покупатель также должен выписать расходную накладную на возврат товара и передать ее поставщику (п. 2.1.9 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утвержденных Письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5). Так как на сегодняшний день форма расходной накладной не утверждена, следовательно, она может быть разработана покупателем самостоятельно с учетом требований п. 2 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете". В качестве образца вы можете использовать товарную накладную (N ТОРГ-12)"
    В Методических рекомендациях написано, что возврат оформляется расходной накладной, а не ТОРГ-12. Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 23.05.2011, 12:10 #9

    ЦитатаСообщение от Лана 2 Посмотреть сообщение

    "Покупатель также должен выписать расходную накладную на возврат товара и передать ее поставщику (п. 2.1.9 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утвержденных Письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5). Так как на сегодняшний день форма расходной накладной не утверждена, следовательно, она может быть разработана покупателем самостоятельно с учетом требований п. 2 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете". В качестве образца вы можете использовать товарную накладную (N ТОРГ-12)"
    В Методических рекомендациях написано, что возврат оформляется расходной накладной, а не ТОРГ-12.

    Ок. Ясно всё.
    Торг-12, получается не ошибка. Ато я прямо перепугалась
    Спасибо.

    Все будет хорошо! Я узнавала!

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 23.05.2011, 17:22 #10

    «…Наша фирма возвратила поставщику качественный товар. Какими документами и бухгалтерскими проводками оформить эту операцию?..»
    Если право собственности переходит к покупателю при передаче продукции и договор поставки не предусматривает возможность возврата неиспользованной части продукции, то при возврате право собственности на нее вновь переходит к поставщику. В таком случае возврат признается обратной реализацией. После возврата части продукции у вас с партнером возникают встречные однородные требования. Такие требования можно зачесть на сумму меньшего из них (ст. 410 ГК РФ).
    Что касается документального сопровождения возврата качественного товара, то он оформляется как обычная реализация: накладная (торг-12), товарно-транспортная накладная (при необходимости), счет-фактура. В бухучете покупатель делает следующие проводки:
    ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 60
    – принят к учету полученный от поставщиков товар;
    ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 60
    – отражена сумма НДС по полученному товару;
    ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 90 субсчет 1
    – признана выручка от реализации продукции;
    ДЕБЕТ 90 субсчет 3 КРЕДИТ 68 субсчет 2
    – начислен НДС с выручки;
    ДЕБЕТ 90 субсчет 2 КРЕДИТ 41
    – списана себестоимость реализованной продукции;
    ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 62
    – акт зачета взаимных требований (если товар не был оплачен);

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 23.05.2011, 19:19 #11

    ЦитатаСообщение от Татьяна_Г Посмотреть сообщение

    Если право собственности переходит к покупателю при передаче продукции и договор поставки не предусматривает возможность возврата неиспользованной части продукции,

    и исповедуемая религия не позволяет предусмотреть возможность возврата этой части продукции в момент ее возврата, то при возврате право собственности на нее вновь переходит к поставщику. В таком случае возврат признается обратной реализацией. );...
    PS Вот ведь любят люди геморры себе создавать.... Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 17.06.2011, 16:55 #12

    ЦитатаСообщение от Аноним Посмотреть сообщение

    и исповедуемая религия не позволяет предусмотреть возможность возврата этой части продукции в момент ее возврата,...
    PS Вот ведь любят люди геморры себе создавать....

    Такая же ситуация. Так возврат качественного товара оформить через реализацию?????????? Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 17.06.2011, 17:09 #13

    Так возврат качественного товара оформить через реализацию Как реализацию и оформить. + взаимозачет (60 - 62) Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 17.06.2011, 17:19 #14

    ЦитатаСообщение от Январь Посмотреть сообщение

    Как реализацию и оформить. + взаимозачет (60 - 62)

    взаимозачет бух.справкой оформить? Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 17.06.2011, 17:24 #15

    взаимозачет бух.справкой оформить? Да, если у вас нет специального документа (корректировка задолженности, например) Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 17.06.2011, 17:27 #16

    Miloserdova, в 1с 8 корректировка долга документ называется

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 17.06.2011, 17:32 #17

    спасибки

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 18.07.2011, 11:58 #18

    Ну оформили расходную накладную или ТОРГ-12, а НДС в книгу покупок с минусом попадёт? Или в книгу продаж?

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 19.08.2011, 16:17 #19

    Подскажите, пожалуйста! Мы поставщики товара в магазин, покупатель вернул товар из-за брака в магазин, деньги вернули, но товар уничтожили (протокол уничтожения брака) и нам предоставили только документы по возврату шланга, чтобы мы компенсировали затраты.Как нам поступить в этом случае? Каким документом мы должны оприходовать в 1С 8,2?

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 19.08.2011, 16:21 #20

    почему уничтожили? у вас так прописано с ними в договоре?

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 22.08.2011, 11:10 #21

    Они объясняют уничтожение тем, что им доставка дороже товара выйдет, поэтому они уничтожают.И хотят просто, чтобы мы просто оприходовали товар(Торг-12), а оплату заминусуют.

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 22.08.2011, 14:23 #22

    объясняют они...
    у вас договором предусмотрено уничтожение брака?

    Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 22.08.2011, 15:40 #23

    Т.е. они и товар не вернули, и деньги за него не будут платить, а вам только некую бумажку, что товар якобы был бракованный. Так? Хитрецы, однако...

    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲
  • 22.01.2012, 21:41 #24

    вот и у меня получилась такая ситуация...как пишет Аноним...
    и возмещение НДС по ранее оприходованному товару уже прошло.
    Оформила возврат документов "возврат товара поставщику". Программа сделала ну просто "великолепные" проводки:
    Дт 60 Кт 68,02 - это все попало в КПЖ....
    90,03 - до свидания, называется....
    теперь сижу и думаю как прибыль буду делать...
    и еще "красота" вылезла:
    возврат от покупателя:
    Дт 90,03 Кт 19,03 красным
    что попало в КП... теперь база по НДС "отдыхает"....
    что делать-то?....
    я так понимаю,
    1. убрать этот "волшебный" возврат поставщику с его проводками ( Дт 60 Кт 68,02 - кто это придумал....) и сделать обратную реализацию - пойдет Дт 90,03 Кт 68,02 - в КПЖ попадет - НДС и НП декларации состыкуются.
    2. А по возвратам от покупателя сделать обычный приход
    Дт 19,03 Кт 60...(тогда из Дт 90,03 Кт 19,03 эта краснота уберется), хотя там возврат по несоответствию договору, но у меня актов нет...
    Интересно, а что 1С хотели сказать вот этими проводками:
    Дт 60 Кт 68,02 и - по возврату поставщику
    Дт 90,03 Кт 19,03 красным... по возврату от покупателя...

    С уважением Ирина

    Ответить с цитированием Ответить с цитированием   Вверх ▲

Источник: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=407931


Поделись с друзьями



Рекомендуем посмотреть ещё:



Чтобы пережить развод, необходимо избавиться от Мальчик прическа ежик

Развод как все сделать правильно Возврат товара. Как правильно сделать проводки?
Развод как все сделать правильно Как правильно фотографироваться как правильно
Развод как все сделать правильно Как быстро и правильно развестить с женой или
Развод как все сделать правильно Как сделать самому нагрузочную вилку для
Развод как все сделать правильно Как правильно притереть. - m
Развод как все сделать правильно Как подать на развод - wikiHow
Развод как все сделать правильно L Occitane Увлажняющий бальзам для губ КАРИТЕ отзыв
Развод как все сделать правильно Patterns CAD скачать бесплатно на русском языке для windows 7


ШОКИРУЮЩИЕ НОВОСТИ